TUGAS (1) -Akuntansi Perbankan

Annisa adalah nasabah pemilik rekening giro PT. Bank Bima Surabaya. Saldo rekening Giro Annisa per 31 Maret 2006 adalah sebesar Rp. 10.000.000,-. Mutasi rekening Giro Annisa di PT. Bank Bima Surabaya selama bulan April 2006 sebagai berikut :

1. Pada tanggal 01 April 2006, Annisa setor Bilyet Giro yang diterbitkan oleh PT. Bank ABC Surabaya sebesar Rp. 20.000.000,- setoran kliring ini dapat ditagihkan sore harinya.
2. Pada tanggal 06 April 2006, Annisa menarik cek No. CA 1104 di PT. Bank Bima sebesar Rp. 6.000.000,- Pada hari yang sama menerima kiriman uang dari Bank Bima cabang Malang sebesar Rp. 5.000.000,-
3. Pada tanggal 11 April 2006, Annisa setor Bilyet Giro yang diterbitkan oleh Bank XYZ sebesar Rp. 10.000.000,- . Ini merupakan setoran kliring dan setoran kliring berhasil ditagihkan ( kliring efektif ) pada hari yang sama.
4. Tanggal 16 April 2006, terdapat penarikan Bilyet Giro No. GA 1214 melalui Bank BCA Surabaya sebesar Rp. 17.500.000,-
5. Tanggal 21 April 2006, Annisa setor tunai sebesar Rp. 15.000.000,-
6. Tanggal 23 April 2006, Annisa transfer ke Bank XYZ sebesar Rp. 5.000.000,- dengan mendebit rekening Gironya.
7. Pada tanggal 26 April 2006 Annisa mendapat kiriman uang dari bank XYZ sebesar Rp. 7.000.000,- untuk keuntungan rekening Giro Annisa
8. Pada tanggal 28 April 2006, terdapat penarikan kliring melalui Bank XYZ Surabaya sebesar Rp. 10.000.000,- atas beban rekening Giro Annisa.
9. Tanggal 30 April 2006 , terdapat transfer masuk untuk keuntungan rekening Giro Annisa dari bank lain sebesar Rp. 8.000.000,-

Keterangan :

Jasa Giro per tahun 3% dan pajak atas jasa giro 20%

Pertanyaan :

1. Buatlah Jurnal – Jurnal yang dibuat oleh PT. Bank Bima Surabaya.
2. Buatlah Laporan Rekening Giro Annisa per 30 April 2006

Saldo rekening Tabungan Ira per 31 Maret 2006 sebesar Rp. 10.000.000,- . Bunga bulan Maret setelah pajak sebesar Rp. 100.000,-

Data mutasi Tabungan Ira di Bank Bima selama bulan April 2006 adalah :

. Tanggal 01 April 2006, Ira setor tunai sebesar Rp. 10.000.000,-

. Tanggal 06 April 2006, Ira menarik secara tunai tabungannya sebesar Rp. 2.000.000,-

. Tanggal 11 April 2006, Ira setor cek Bank Bima sebesar Rp. 5.000.000,- untuk keuntungan atau menambah saldo tabungan ira. Sek tersebut efektif hari ini .

. Tanggal 13 April 2006, Ira mengirimkan uang ke Anti sebesar Rp. 5.000.000,- ke Bank Arjuna Surabaya atas beban rekening tabungannya . Biaya transfer sebesar Rp. 10.000,-

. Tanggal 21 April 2006, Ira menerima kiriman uang dari PT. Bank Niaga Surabaya sebesar Rp. 5.000.000,- untuk keuntungan rekening tabungannya.

. Tanggal 23 April 2006, terdapat pembayaran tagihan kartu kredit sebesar Rp. 1.000.000,-

.  Tanggal 26 April 2006, Ira menarik tunai tabungannya sebesar Rp. 1.000.000,-

. Tanggal 28 April 2006, debit rekening tabungan untuk membayar angsuran kredit sebesar

Rp. 2.500.000,- .

. Tanggal 30 April 2006, beban administrasi ATM sebesar Rp. 5.000,-

. Keterangan : Bunga Tabungan 6 % per tahun dan pajak 20%

Pertanyaan :

2006. Buatlah Jurnal yang diperlukan atas mutasi tabungan Ira selama bulan April 2006.
2007. Hitunglah bunga tabungan Ira untuk bulan April 2006, dan buatlah jurnal yang diperlukan , termasuk jurnal penyesuaiannya .

Share: